Ấn Độ cảnh báo rủi ro thuế từ tiền mã hóa ẩn danh và xuyên biên giới

Theo truyền thông Ấn Độ đưa tin ngày 24 (giờ địa phương), Cơ quan Thuế Thu nhập (ITD) nước này đã công khai bày tỏ lo ngại về tính hiệu quả của việc thu thuế trong bối cảnh tiền mã hóa ngày càng phổ biến. Chính phủ cho rằng các đặc điểm như “từẩn danh”, “từkhông biên giới” và khả năng chuyển tiền gần như tức thì của tài sản kỹ thuật số đang tạo ra những “từrủi ro cấu trúc” cho hệ thống thuế hiện hành.

Trong phiên điều trần trước Ủy ban Tài chính Quốc hội diễn ra cùng ngày, đại diện từ ITD đã nhận định rằng tiền mã hóa đang khiến việc xác định thu nhập và đánh giá nghĩa vụ thuế trở nên ngày một khó khăn. Cuộc điều trần có sự tham gia của các cơ quan trọng yếu như Ủy ban Thuế trực thuộc Trung ương (CBDT), Trung tâm Phân tích Thông tin Tài chính (FIU) và Bộ Tài chính; nội dung trọng tâm xoay quanh báo cáo “Nghiên cứu về Tài sản Kỹ thuật số và Định hướng Tương lai”.

ITD đặc biệt nhấn mạnh rằng sự mở rộng của các sàn giao dịch nước ngoài, ví cá nhân và các giao thức tài chính phi tập trung (DeFi) khiến việc xác minh thông tin liên quan đến thu nhập và giao dịch trở nên cực kỳ khó khăn. Trong nhiều trường hợp, do quy trình giao dịch trải dài qua nhiều quốc gia, việc xác định danh tính chủ sở hữu hay lần theo dòng tiền là gần như “không thể tái dựng được”. Một quan chức nhận định: “Tính từẩn danh, từkhả năng vượt biên và tốc độ chuyển tiền gần như tức thì là lý do khiến hệ thống thuế hiện tại khó lòng thực thi hiệu quả.”

Chính phủ Ấn Độ hiện đang áp dụng một trong những khung thuế nghiêm ngặt nhất đối với tiền mã hóa trên thế giới. Mỗi khoản lợi nhuận từ tài sản kỹ thuật số đều chịu mức thuế thu nhập cố định 30%, đi kèm với khấu trừ nguồn 1% trên mọi giao dịch – bất kể sinh lời hay thua lỗ. Tuy nhiên, giới chức cho rằng mặc dù đã triển khai nhiều cải cách và cơ chế chia sẻ thông tin giữa các cơ quan trong vài tháng qua, vẫn tồn tại khoảng trống lớn khi các giao dịch diễn ra trên các nền tảng nước ngoài.

“Những đặc điểm đặc thù của tiền mã hóa đang làm suy yếu cấu trúc thuế truyền thống,” một chuyên gia bình luận. “Ngay cả khi chính quyền cải tiến chính sách, tốc độ phát triển công nghệ và cách người dùng tiếp cận tiền mã hóa khiến khoảng cách giữa quy định và thực tế sử dụng ngày càng nới rộng.”

Mặc dù đối mặt với “từgánh nặng thuế” và nguy cơ pháp lý gia tăng, thị trường tiền mã hóa tại Ấn Độ vẫn tiếp tục đà tăng trưởng. Trong niên độ tài chính 2024–2025, FIU đã chính thức phê duyệt đăng ký hoạt động cho 49 sàn giao dịch tiền mã hóa, trong đó có cả việc Coinbase – một sàn lớn của Mỹ – được cấp phép hoạt động trở lại vào năm 2025. Sự hồi sinh này cho thấy nhu cầu và sự chấp nhận đối với tiền mã hóa trong nước vẫn rất mạnh.

Cùng thời điểm với cảnh báo từ cơ quan thuế, Ngân hàng Trung ương Ấn Độ (RBI) cũng công bố báo cáo ổn định tài chính với sự quan ngại tương tự. Giới chức RBI chỉ ra rằng các đồng tiền ổn định (từstablecoin) do tư nhân phát hành có thể là nguy cơ đối với sự ổn định và niềm tin vào hệ thống tài chính. RBI nhấn mạnh: “CBDC (tiền số ngân hàng trung ương) đảm bảo tính thống nhất của đơn vị tiền tệ quốc gia và vai trò thanh toán cuối cùng, trong khi stablecoin có thể trở thành rủi ro trong giai đoạn bất ổn.”

Bình luận về vấn đề này, nhiều chuyên gia cho rằng trong khi công nghệ blockchain và các ứng dụng tài chính phi tập trung nở rộ, thì cơ quan pháp lý lại đóng vai trò như người “chạy theo” làn sóng thay đổi. Nếu nhà chức trách không có những chính sách kịp thời và khả thi, khả năng quản lý sẽ tiếp tục lệch pha với thị trường – dẫn đến hiện tượng “giao dịch vô hình” ngày càng phổ biến.

Từ sự phối hợp cảnh báo giữa cả chính phủ và Ngân hàng Trung ương có thể thấy rõ mối quan ngại ngày một gia tăng về tác động của tiền mã hóa đến nền tài chính truyền thống. Trong bối cảnh tiền mã hóa mang những đặc điểm “từẩn danh, tốc độ và phi biên giới”, thì bài toán đặt ra cho Ấn Độ – và cả thế giới – là làm sao để vẫn duy trì được sự đổi mới, nhưng không làm xói mòn hệ thống quản lý nhà nước.