Khai báo thuế tiền mã hóa siết chặt từ năm 2025: Nhà đầu tư cần chuẩn bị gì?

Nếu bạn là nhà đầu tư tiền mã hóa, thì "khai báo thuế" là điều không thể tránh khỏi. Đặc biệt từ năm 2025, nhiều quốc gia lớn như Mỹ sẽ thắt chặt quy định báo cáo, buộc việc kê khai trở nên chính xác và có hệ thống hơn bao giờ hết.

Theo Cơ quan Thuế vụ Mỹ (IRS) đưa tin ngày 24 (giờ địa phương), tiền mã hóa đang được phân loại là “tài sản kỹ thuật số”, đồng nghĩa với việc mọi giao dịch đều cần được kê khai thuế. Với Bitcoin(BTC) hay Ethereum(ETH), việc chỉ giữ trong ví không phát sinh thuế. Tuy nhiên, nếu bạn bán, trao đổi, khai thác hoặc nhận lợi nhuận từ hoạt động staking, bạn sẽ thuộc diện nộp thuế.

Một số hoạt động chịu thuế bao gồm: giao dịch, khai thác (mining), nhận airdrop, staking hoặc hoán đổi token. Ngược lại, việc chỉ giữ tài sản, chuyển giữa ví cá nhân hoặc tặng cũng không bị đánh thuế.

Người nộp thuế tại Mỹ cần dùng nhiều biểu mẫu tùy theo loại giao dịch. Ví dụ, nếu bán tài sản kỹ thuật số, bạn phải khai báo trên mẫu Form 8949. Lợi nhuận từ staking hoặc khai thác cần được ghi trên mẫu Form 1040 Schedule 1. Đặc biệt, từ năm 2025, tất cả sàn giao dịch tập trung sẽ phải nộp mẫu Form 1099-DA để báo cáo chi tiết giao dịch của nhà đầu tư lên IRS. Và đến năm 2026, chi phí mua vào (giá gốc) cũng phải được nêu rõ trong báo cáo. bình luận: Điều này cho thấy hệ thống giám sát thuế ngày càng siết chặt.

Tại Anh và Liên minh châu Âu, chính sách cũng đang chuyển sang hướng kiểm soát mạnh mẽ hơn. Theo quy định từ Cơ quan Thuế vụ Vương quốc Anh (HMRC), giao dịch tiền mã hóa có thể phải chịu thuế lãi vốn hoặc thuế thu nhập. Trong năm tài chính 2024/2025, nếu lợi nhuận dưới 3.000 bảng Anh thì không bị đánh thuế. Riêng trong khuôn khổ quy định MiCA (Khung pháp lý về Thị trường Crypto), mỗi nước thành viên EU được chủ động xây dựng chính sách thuế riêng. Đức ưu đãi miễn thuế nếu nắm giữ từ 1 năm trở lên, còn Áo, Pháp, Đan Mạch có mức thuế suất có thể lên tới 50%.

Để đối phó với sự thay đổi của luật thuế và thủ tục phức tạp, ngày càng nhiều nhà đầu tư chuyển sang dùng phần mềm chuyên biệt cho kê khai thuế tiền mã hóa. Các công cụ phổ biến như Koinly, CoinLedger, CoinTracker, CryptoTaxCalculator và TokenTax có khả năng kết nối với hàng trăm sàn giao dịch và ví tiền. Những công cụ này giúp tính toán lợi nhuận, lỗ và tự động tạo báo cáo thuế, đặc biệt hữu ích với những người thường xuyên giao dịch DeFi, NFT hay token dạng meme. bình luận: Đây là giải pháp tiết kiệm thời gian đáng kể cho các nhà đầu tư có tần suất giao dịch dày đặc.

Trong một diễn biến mới, Tổng thống Trump đã ký một dự luật vào tháng 4 năm 2025 nhằm hủy bỏ quy định yêu cầu nền tảng tài chính phi tập trung (DeFi) phải báo cáo vai trò môi giới và tiết lộ giao dịch người dùng cho IRS. Một số dự án đã tạm thời thoát khỏi gánh nặng pháp lý, song nghĩa vụ khai báo thuế thì vẫn do cá nhân nhà đầu tư đảm nhiệm.

Các chuyên gia chỉ ra những sai sót thường gặp, gồm: bỏ sót một phần giao dịch, nhầm lẫn chuyển giữa ví là giao dịch chịu thuế, hoặc không khai thu nhập từ staking và airdrop. Ngoài ra, nếu không tính khoản phí gas trong DeFi là chi phí khấu trừ, thì bạn có thể phải nộp thuế nhiều hơn mức cần thiết.

Tóm lại, với việc tài sản mã hóa đang được định nghĩa là “tài sản” chứ không phải “tiền tệ”, thì yêu cầu về kê khai thuế đang ngày càng giống với cổ phiếu hay bất động sản. Nhà đầu tư buộc phải nắm rõ quy định và chuẩn bị kỹ lưỡng hồ sơ lưu trữ. Sử dụng công cụ hỗ trợ phù hợp và cập nhật kịp thời các thay đổi pháp lý là cách tối ưu để tiết kiệm cả thời gian và chi phí. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh quy định về “từ khóa: khai báo thuế, tiền mã hóa” đang được toàn cầu hóa.