Hơn 81.000 thư cảnh báo: Anh siết thuế tiền mã hóa

Sở Thuế và Hải quan Anh (HM Revenue and Customs, HMRC) đã gửi hơn 81.000 lá thư cảnh báo thuế cho người nắm giữ tiền mã hóa trong năm tài chính vừa qua. Đối tượng nhận thư là những người bị nghi ngờ chưa khai báo khoản lợi nhuận chịu thuế phát sinh từ việc bán, hoán đổi, thanh toán hoặc tặng tiền mã hóa.

Theo dữ liệu từ yêu cầu công khai thông tin (Freedom of Information), số thư cảnh báo mà HMRC gửi đã tăng gần gấp ba lần so với con số 27.714 thư của năm 2024. HMRC nhận định phần lớn khoản thuế chưa nộp liên quan đến lợi nhuận phát sinh trong giai đoạn thị trường tiền mã hóa tăng giá từ năm 2022 đến 2025.

Những lá thư này nhằm thông báo rằng thuế lãi vốn (capital gains tax) có thể phát sinh khi người dùng bán tiền mã hóa, đổi sang một loại tiền mã hóa khác, dùng để thanh toán hàng hóa - dịch vụ, hoặc chuyển nhượng cho người khác. Thư cũng cảnh báo nếu không tự nguyện khai báo khoản thuế chưa nộp, người dùng có thể bị tính lãi và phạt.

Theo hướng dẫn của HMRC, nếu phát hiện có khoản thuế chưa nộp, người vi phạm có thể bị phạt tối đa bằng 100% số thuế chưa nộp, cộng thêm tiền lãi. Với các giao dịch liên quan đến nước ngoài, mức phạt có thể còn cao hơn.

Neela Chauhan (Neela Chauhan), đối tác tại công ty UHY Hacker Young, trả lời BBC rằng "nhiều nhà giao dịch còn trẻ và hầu như chưa từng làm việc với HMRC, nên thường nghĩ rằng cơ quan này chỉ nắm được một phần rất nhỏ hoạt động của họ". Bình luận này cho thấy khi khả năng tiếp cận dữ liệu của cơ quan thuế được mở rộng, ngay cả giao dịch của nhà đầu tư cá nhân chưa khai báo cũng có thể lọt vào diện bị đánh thuế.

Bà Chauhan cũng cho biết khi có thêm quyền hạn mới, việc truy vết khoản thuế chưa nộp của những người sở hữu tiền mã hóa giá trị lớn sẽ trở nên dễ dàng hơn. Điều này phản ánh việc trọng tâm của HMRC đang dịch chuyển từ khuyến khích tự khai báo sang chủ động thu thập dữ liệu từ các sàn giao dịch.

HMRC thông báo rằng kể từ tháng 1 năm 2026, các nhà cung cấp dịch vụ tiền mã hóa có trụ sở tại Anh sẽ phải thu thập thông tin người dùng và giao dịch. Những doanh nghiệp thuộc diện này phải nộp báo cáo đầu tiên trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến 31 tháng 5 năm 2027.

Phạm vi thông tin phải báo cáo không chỉ dừng ở việc xác nhận có tài khoản hay không. Theo hướng dẫn nội bộ của HMRC, các nhà cung cấp dịch vụ tiền mã hóa thuộc diện báo cáo tại Anh phải cung cấp tên, địa chỉ, nơi cư trú theo mục đích thuế, mã số định danh người nộp thuế, ngày sinh và thông tin giao dịch của từng người dùng cá nhân.

Với cơ chế này, việc chỉ sử dụng nền tảng ở nước ngoài sẽ khó giúp người dùng đứng ngoài luồng dữ liệu thuế. Lý do là các cơ quan chức năng cũng có thể áp dụng quyền yêu cầu doanh nghiệp tiền mã hóa nước ngoài cung cấp thông tin khách hàng.

Trong lĩnh vực thuế tiền mã hóa, yếu tố then chốt không nằm ở việc nắm giữ mà ở hành vi chuyển nhượng tài sản. Thông thường, nếu bán hoặc hoán đổi tài sản mà phát sinh lợi nhuận thì khoản đó có thể bị đánh thuế, và việc dùng tiền mã hóa để thanh toán hàng hóa - dịch vụ hay đem tặng cũng có thể được xem là hành vi chuyển nhượng theo luật thuế.

Tài sản số là loại tài sản có thể được phát hành, chuyển giao và lưu trữ dựa trên công nghệ sổ cái phân tán như blockchain. Dù giao dịch được ghi lại trên chuỗi khối, nhưng nếu không liên kết được với tài khoản sàn giao dịch, nơi cư trú theo mục đích thuế và thông tin định danh cá nhân, cơ quan thuế trước đây vẫn khó xác định lãi - lỗ của từng người nộp thuế.

Động thái lần này của Anh cũng là một trường hợp đáng để nhà đầu tư trong nước nhìn lại tiêu chuẩn khai báo thuế của mình. Luật thuế Anh không áp dụng trực tiếp cho cư dân Việt Nam, nhưng xu hướng giao dịch tiền mã hóa bị ghi nhận làm dữ liệu tính thuế, và các sàn giao dịch phải cung cấp dữ liệu cho cơ quan thuế, đang được nhiều quốc gia thể chế hóa.

Trong nước, hướng đi của việc đánh thuế tiền mã hóa cũng đang được bàn thảo song song với việc xây dựng khung pháp lý quản lý. TokenPost trước đó đã đưa tin rằng Quốc hội dự kiến sẽ xem xét dự luật bãi bỏ thuế tiền mã hóa.

Tại Anh, vấn đề thuế tiền mã hóa cũng gắn liền với câu chuyện tiếp cận dịch vụ ngân hàng. Nhóm nghị sĩ liên đảng về tiền mã hóa và tài sản số tại Quốc hội Anh mới đây đã chất vấn lãnh đạo các ngân hàng lớn về việc hạn chế mở tài khoản cho doanh nghiệp tiền mã hóa. TokenPost cũng đã đưa tin rằng các nghị sĩ Anh đã chất vấn ngân hàng về tiêu chuẩn hạn chế tài khoản tiền mã hóa.

HMRC ước tính cơ chế báo cáo tiền mã hóa mới có thể mang lại thêm 315 triệu bảng Anh tiền thuế từ nay đến năm 2030. Số thư cảnh báo đã tăng mạnh, còn việc báo cáo dữ liệu giao dịch sẽ bắt đầu với kỳ nộp đầu tiên vào năm 2027.

Nguồn tham khảo: Protos, GOV.UK - Khai báo thuế tiền mã hóa chưa nộp, GOV.UK - Hướng dẫn báo cáo dữ liệu cho doanh nghiệp tiền mã hóa, Hướng dẫn nội bộ của HMRC