Ấn Độ siết chặt thu thuế tiền mã hóa bằng công nghệ truy vết blockchain

Ấn Độ siết chặt kiểm tra thuế đối với người dùng và sàn giao dịch tiền mã hóa

Các cơ quan thuế Ấn Độ đang tăng cường các biện pháp mạnh tay nhằm truy vết và xử lý các cá nhân cũng như sàn giao dịch không khai báo thu nhập từ tiền mã hóa. Động thái này là một phần trong khuôn khổ “NUDGE” – chiến lược khuyến khích người dân tự giác tuân thủ thuế thông qua cảnh báo và kiểm tra thực tế.

Theo Indian Express đưa tin ngày 24 (giờ địa phương), Cục Thuế Ấn Độ hiện đang tận dụng các công cụ phân tích blockchain và dữ liệu khấu trừ thuế tại nguồn (TDS) để xác minh tính trung thực của các báo cáo thu nhập từ tiền mã hóa. Các cuộc kiểm tra thực địa, khám xét và tịch thu tài sản đã được triển khai với nhiều người bị nghi ngờ.

Ấn Độ đã ban hành khung thuế rõ ràng đối với tiền mã hóa từ năm 2022. Theo Điều 194S và 115BBH của Luật Thuế Thu nhập, mọi khoản thu từ giao dịch, đào, nắm giữ hay thu thưởng tiền mã hóa đều bị đánh thuế cố định 30%, gần như không có khoản giảm trừ. Ngoài ra, giao dịch tiền mã hóa còn bị khấu trừ 1% tại nguồn (TDS), việc không kê khai khoản thu này trong tờ khai thu nhập đang bị xử lý mạnh tay.

Theo như bình luận của chuyên gia Ravi Sawana – đối tác tại hãng luật Lakshmikumaran & Sridharan – “Thời kỳ mù mờ thông tin đã kết thúc. Cơ quan thuế hiện nay có thể truy xuất thông tin từ tất cả các nguồn như sàn giao dịch, địa chỉ ví tiền mã hóa, thiết bị đào, thậm chí lịch sử sử dụng nền tảng nước ngoài”.

Thực tế đã ghi nhận nhiều trường hợp người dùng, đặc biệt là các nhà đầu tư lớn, bị kiểm tra tận nơi và bị thu giữ ví cứng chứa tài sản kỹ thuật số. Dù người nộp thuế hợp tác đầy đủ, nhưng nếu không giải trình thỏa đáng, họ vẫn có khả năng đối mặt với yêu cầu bổ sung chứng cứ, hoặc thậm chí là tổn hại pháp lý.

Giới chuyên gia cũng cảnh báo rằng người dùng tiền mã hóa nên lựa chọn đúng mẫu khai thuế – ITR-2 đối với các khoản đầu tư, ITR-3 nếu có hoạt động kinh doanh liên quan – đồng thời liệt kê đầy đủ mọi nguồn thu nhập như giao dịch, địa chỉ ví, chuyển tiền ngoại tệ, phần thưởng từ đào, airdrop hoặc nhận thanh toán qua tiền mã hóa. Việc cố tình hoặc vô tình bỏ sót có thể dẫn đến án phạt hành chính, hoặc nghiêm trọng hơn là truy tố hình sự.

Ngoài ra, người nộp thuế được khuyến cáo theo dõi kỹ thông tin khấu trừ 1% TDS được cập nhật trên cổng thông tin thuế (Form 26AS) và đảm bảo khoản này được ghi nhận chính xác theo tài khoản PAN cá nhân. Điều này giúp tránh việc đánh thuế hai lần và là bằng chứng quan trọng để bảo vệ quyền lợi về thuế.

Thời hạn khai thuế năm nay tại Ấn Độ là đến ngày 31 tháng 7, nếu để quá hạn, hậu quả có thể nghiêm trọng hơn. Theo đánh giá từ các chuyên gia trong ngành, việc kê khai đầy đủ, trung thực ngay cả khi đã khấu trừ tại nguồn là cách duy nhất để người dùng tiền mã hóa giảm thiểu rủi ro trong bối cảnh cơ quan chức năng đang siết chặt quản lý.

Bình luận: Việc Ấn Độ triển khai đồng loạt nhiều biện pháp kiểm soát như truy vết blockchain, thu thập dữ liệu ví, và truy cứu trách nhiệm hình sự là một dấu hiệu rõ ràng rằng Ấn Độ đang đẩy mạnh minh bạch hóa lĩnh vực tiền mã hóa. Giới chuyên môn nhận định rằng nước này có thể trở thành hình mẫu điển hình cho các quốc gia đang cân nhắc thiết lập khung pháp lý chặt chẽ về thuế cho thị trường tài sản kỹ thuật số.