Hàn Quốc hướng dẫn quy trình báo cáo mới cho doanh nghiệp tiền mã hóa

Ủy ban Dịch vụ Tài chính Hàn Quốc (FSC) và Cơ quan Giám sát Tài chính Hàn Quốc (FSS) sẽ tổ chức hội thảo giải thích cẩm nang báo cáo dành cho doanh nghiệp tài sản mã hóa vào 15h ngày 13, ngay trước thời điểm Luật Báo cáo và Sử dụng Thông tin Tài chính Cụ thể (Đặc kim pháp) sửa đổi có hiệu lực. Đây là buổi hướng dẫn quy trình thẩm định báo cáo đã được sửa đổi dành cho các doanh nghiệp trong ngành.

Theo Yonhap Infomax đưa tin ngày 13, lịch trình các bộ ngành kinh tế công bố trong ngày cho biết hai cơ quan trên sẽ tổ chức "hội thảo giải thích cẩm nang báo cáo doanh nghiệp tài sản mã hóa theo Đặc kim pháp sửa đổi". Sự kiện được sắp xếp là lịch trình chung của FSC và FSS.

Đặc kim pháp sửa đổi được công bố ngày 19 tháng 2 năm 2026 và sẽ chính thức có hiệu lực vào ngày 20 tới đây. FSC đã thúc đẩy sửa đổi nghị định thi hành và quy định giám sát nhằm cụ thể hóa các yêu cầu báo cáo dành cho doanh nghiệp tài sản mã hóa cũng như tiêu chuẩn quản lý giao dịch chuyển tài sản mà luật đã ủy quyền.

Trước đó, TokenPost từng đưa tin về việc dự thảo sửa đổi nghị định thi hành, siết chặt thẩm định báo cáo và nghĩa vụ phòng chống rửa tiền của doanh nghiệp tài sản mã hóa, được đưa vào chương trình nghị sự cuộc họp Nội các. Các tiêu chuẩn thẩm định công bố khi đó bao gồm sự lành mạnh tài chính, tư cách cổ đông lớn và hệ thống kiểm soát nội bộ.

Doanh nghiệp tài sản mã hóa phải đáp ứng tỷ lệ nợ trên vốn không quá 200%, tính theo báo cáo tài chính cuối quý gần nhất. Theo Luật Bảo vệ người dùng tài sản mã hóa, tiền ký quỹ của người dùng mà doanh nghiệp đang giữ sẽ được trừ khỏi tổng nợ khi tính tỷ lệ này.

Yêu cầu lành mạnh tài chính là tiêu chuẩn để đánh giá xem doanh nghiệp có nền tảng tài chính tối thiểu để xử lý tài sản của người dùng hay không. Trong quá trình thẩm định báo cáo, cơ quan quản lý xem xét không chỉ tình hình tài chính mà còn cả điều kiện tín nhiệm xã hội.

Luật sửa đổi bổ sung định nghĩa cổ đông lớn, theo đó cổ đông lớn nhất và cổ đông chủ chốt của doanh nghiệp tài sản mã hóa đều thuộc diện quản lý.

Trong quá trình báo cáo, doanh nghiệp phải nộp thông tin liên quan đến cổ đông lớn. Bản thân cổ đông lớn cũng sẽ bị thẩm định về tiền sử vi phạm pháp luật liên quan cũng như mức độ tín nhiệm xã hội.

Cơ cấu tổ chức và quy trình vận hành cũng nằm trong phạm vi thẩm định báo cáo. Doanh nghiệp phải có bộ phận phụ trách phòng chống rửa tiền và bảo vệ người dùng, đồng thời bố trí người phụ trách báo cáo và giám sát viên tuân thủ đáp ứng các điều kiện nhất định.

Hệ thống thiết bị điện toán và cơ chế kiểm soát nội bộ cũng thuộc phạm vi thẩm định. Nói cách khác, điều kiện báo cáo không chỉ dừng ở các chỉ số tài chính trên giấy tờ mà còn xem xét nền tảng vận hành thực tế để doanh nghiệp có thể xử lý rủi ro rửa tiền và thực hiện nghĩa vụ bảo vệ người dùng.

Tiêu chuẩn quản lý giao dịch chuyển tài sản mã hóa cũng thay đổi. Giao dịch gửi đến các doanh nghiệp tài sản mã hóa nước ngoài thuộc nhóm rủi ro thấp vẫn được cho phép, nhưng khi giao dịch với doanh nghiệp nước ngoài khác hoặc ví cá nhân, doanh nghiệp trong nước phải xác minh người gửi và người nhận có phải cùng một người hay không.

Giao dịch có mức rủi ro cao thuộc diện hạn chế. Khi chuyển tài sản mã hóa đến doanh nghiệp nước ngoài hoặc ví cá nhân, quy trình xác minh đối tác giao dịch và mức độ rủi ro sẽ được siết chặt hơn.

Nghĩa vụ xác minh khách hàng không chỉ dừng ở việc xác định danh tính mà còn bao gồm bước kiểm chứng độ chính xác của thông tin đó. Với khách hàng có rủi ro rửa tiền cao hoặc sử dụng sản phẩm, dịch vụ rủi ro cao, doanh nghiệp phải áp dụng quy trình xác minh khách hàng tăng cường.

Tại hội thảo, FSC và FSS dự kiến hướng dẫn cách áp dụng các tiêu chuẩn trên vào quy trình báo cáo lần đầu và báo cáo thay đổi. Các sàn giao dịch cùng doanh nghiệp cung cấp dịch vụ ví và lưu ký tài sản mã hóa trong nước sẽ có dịp rà soát lại yêu cầu báo cáo sửa đổi và quy trình quản lý giao dịch chuyển tài sản ra nước ngoài.