Dưới đây là bài viết đã được biên soạn lại theo hướng dẫn:
—
Các chính sách thuế đối với việc nắm giữ và giao dịch tiền mã hóa đang được siết chặt trên toàn cầu trong năm 2025. Tuy nhiên, một số quốc gia vẫn duy trì chính sách từ “miễn thuế”, qua đó thu hút mạnh mẽ cả nhà đầu tư cá nhân lẫn doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tiền mã hóa. Việc tìm kiếm *thiên đường thuế* ngày càng trở nên cần thiết, đặc biệt đối với những người nắm giữ dài hạn, vận hành dự án tài chính phi tập trung (DeFi) và các startup Web3.
Theo dữ liệu tổng hợp từ các hãng tin quốc tế đến ngày 24 (giờ địa phương), đứng đầu danh sách các quốc gia “thân thiện thuế” phải kể đến Cayman – vùng lãnh thổ không áp dụng thuế thu nhập cá nhân, thuế doanh nghiệp hay thuế lãi vốn. Nhờ đó, Cayman trở thành điểm đến lý tưởng cho cả nhà đầu tư lâu dài lẫn các công ty tiền mã hóa.
Tiếp theo là Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất (UAE), nơi từ “không đánh thuế đối với hầu hết giao dịch tiền mã hóa” vẫn được duy trì. Dù hệ thống pháp lý có sự phân cấp theo từng tiểu vương nhưng nhìn chung, UAE đang theo đuổi chiến lược phát triển hệ sinh thái tiền mã hóa toàn diện.
Một quốc gia nổi bật khác là El Salvador – nơi Bitcoin(BTC) được công nhận là tiền pháp định. Đồng thời, nước này không áp thuế thu nhập hay lãi vốn đối với Bitcoin, thậm chí đang phát triển “Thành phố Bitcoin” nhằm thu hút nhân lực và đầu tư từ cộng đồng Web3 toàn cầu.
Tại Đức, chính sách miễn thuế phần nào dễ thở hơn so với phần lớn châu Âu. Nếu nhà đầu tư cá nhân nắm giữ Bitcoin(BTC) hoặc Ethereum(ETH) từ 12 tháng trở lên, lợi nhuận khi bán ra sẽ không bị đánh thuế. Trong khi đó, Singapore – trung tâm tài chính quốc tế – cũng không áp dụng thuế lãi vốn. Tuy nhiên, thu nhập phát sinh từ hoạt động nhận tiền mã hóa có thể bị xem là thu nhập chịu thuế.
Một số địa điểm khác như Malaysia, Bermuda, Belarus và Malta cũng áp dụng chính sách thuế thấp hoặc từ “miễn thuế” đối với các giao dịch dài hạn hoặc hạn chế nhất định. Malta đáng chú ý bởi nền tảng pháp lý đã được chuẩn hóa, cho phép doanh nghiệp điều chỉnh tỷ lệ thuế doanh nghiệp từ mức cao nhất 35% xuống thấp nhất chỉ còn 5%, tùy thuộc vào cấu trúc pháp nhân – một lợi thế chiến lược về thuế.
Tuy nhiên, trái ngược với nhóm quốc gia trên là các nước có chính sách thuế tiền mã hóa rất nghiêm ngặt. Ấn Độ nổi tiếng với mức thuế cố định 30% cho lãi đầu tư, đồng thời áp dụng từ “1% thuế khấu trừ tại nguồn (TDS)” cho mọi giao dịch. Không cho phép khấu trừ lỗ, đây được xem là một trong những khung thuế nặng nhất với tài sản số toàn cầu.
Tại Tây Ban Nha, cá nhân có thu nhập cao có thể chịu đến 47% thuế thu nhập, riêng giao dịch tiền mã hóa có thể bị áp thuế lãi vốn lên tới 28%. Hà Lan gây tranh cãi khi đánh thuế lên tới 32% từ “dựa trên lãi chưa thực hiện”, tức là đánh thuế cả những khoản lợi nhuận chưa bán ra.
Các quốc gia như Đan Mạch và Nam Phi cũng thuộc nhóm có thuế suất cao. Đan Mạch áp dụng mức thuế thu nhập cá nhân tối đa 40%, còn Nam Phi đánh thuế từ “thu nhập bậc thang lên tới 45%” và thêm 18% thuế lãi vốn đối với tiền mã hóa.
Ngoài ra, nhiều quốc gia như Trung Quốc, Bangladesh, Iraq và Ai Cập không chỉ siết chặt thuế mà còn từ “cấm hoàn toàn giao dịch tiền mã hóa”. Do không cho phép sử dụng, các nước này không thiết lập khung thuế chính thức, từ đó khiến việc giao dịch gần như không thể thực hiện.
Đáng chú ý, thậm chí cả những quốc gia vốn được đánh giá là thân thiện như Bồ Đào Nha cũng sẽ bắt đầu từ “đánh thuế tiền mã hóa từ năm 2025”, dấu hiệu cho thấy làn sóng thay đổi chính sách đang lan rộng. Trong bối cảnh đó, nhà đầu tư nên cân nhắc không chỉ hiện trạng mà cả xu hướng thay đổi luật thuế trong tương lai.
Bình luận: Trong thời kỳ mà chiến lược thuế ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận từ đầu tư tài sản số, việc lựa chọn quốc gia sinh sống, kinh doanh hay đăng ký pháp nhân tại các khu vực từ “ưu đãi thuế” đang trở thành tiêu chí then chốt với nhà đầu tư chuyên nghiệp lẫn doanh nghiệp Web3.
Bình luận 0