25 triệu USD: Dự luật CLARITY từng bao gồm nghĩa vụ kiểm toán

Các dự án tiền mã hóa tại Mỹ huy động hơn 25 triệu USD (khoảng 34,7 tỷ won) từ công chúng sẽ phải nộp báo cáo tài chính đã được kiểm toán theo một điều khoản từng được đưa vào Dự luật CLARITY. Tuy nhiên, nghĩa vụ này chưa trở thành quy định pháp luật vì dự luật không vượt qua cuộc bỏ phiếu thủ tục tại Thượng viện.

Thượng nghị sĩ Mỹ Cynthia Lummis cho biết ngày 20 rằng yêu cầu kiểm toán do các thượng nghị sĩ đảng Dân chủ đề xuất đã được phản ánh trong dự luật. Các thượng nghị sĩ Dân chủ đã bỏ phiếu phản đối việc thúc đẩy dự luật.

Dự luật CLARITY nhằm thiết lập khung pháp lý cấp liên bang để quản lý hoạt động phát hành và giao dịch tài sản số tại Mỹ. Cơ quan Nghiên cứu Quốc hội Mỹ cho biết dự thảo dự luật yêu cầu các đơn vị phát hành tài sản số cung cấp thông tin doanh nghiệp và báo cáo tài chính.

Dự thảo cũng yêu cầu bên phát hành nộp cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Mỹ (SEC) thông tin về cách thức hoạt động của mạng lưới phân tán liên quan và các thị trường sử dụng mạng lưới này. Đây là quy định nhằm yêu cầu công khai mô hình kinh doanh và tình hình tài chính trong quá trình phát hành tài sản số.

Báo cáo tài chính đã kiểm toán là báo cáo được lập sau khi kiểm toán viên độc lập xem xét dữ liệu tài chính của chủ thể kinh doanh. Đây là cơ chế đưa tình hình tài chính của các dự án huy động quy mô lớn từ công chúng vào quy trình xác minh bên ngoài.

Tuy nhiên, nghĩa vụ kiểm toán mới chỉ là một điều khoản trong dự luật và không đồng nghĩa với việc đã được triển khai trên thực tế. Do dự luật không vượt qua cuộc bỏ phiếu thủ tục tại Thượng viện, thời điểm áp dụng và tiêu chuẩn chi tiết của điều khoản vẫn chưa được xác định.

Dự luật cũng phân chia thẩm quyền quản lý giữa bên phát hành và sàn giao dịch. SEC sẽ phụ trách hoạt động bán lần đầu một số tài sản gắn với hợp đồng đầu tư, trong khi Ủy ban Giao dịch Hàng hóa Tương lai Mỹ (CFTC) giám sát thị trường giao ngay của hàng hóa kỹ thuật số và các đơn vị trung gian liên quan.

Các sàn giao dịch tài sản số cùng môi giới và đại lý sẽ phải đăng ký với CFTC. Dự luật cũng bao gồm quy định cấm trộn tài sản của khách hàng với nguồn vốn của đơn vị trung gian. Cách tiếp cận này áp dụng các quy tắc khác nhau cho bên phát hành và tổ chức trung gian giao dịch.

Ngày 15, Thượng viện Mỹ tổ chức cuộc bỏ phiếu thủ tục để đưa Dự luật CLARITY ra thảo luận tại toàn thể. Kết quả là 49 phiếu thuận và 50 phiếu chống, thấp hơn mức 60 phiếu cần thiết để dự luật được tiếp tục.

Bỏ phiếu thủ tục không quyết định việc dự luật được thông qua cuối cùng mà chỉ xác định liệu dự luật có được chuyển sang bước thảo luận tiếp theo hay không. Vì vậy, không thể kết luận toàn bộ dự luật đã bị hủy bỏ chỉ dựa trên kết quả lần bỏ phiếu này.

Các thượng nghị sĩ đảng Dân chủ cho rằng dự luật chưa có đủ cơ chế ngăn ngừa xung đột lợi ích liên quan đến hoạt động kinh doanh tài sản số của Tổng thống Donald Trump và gia đình ông. Đảng Cộng hòa đã đưa ra dự thảo sửa đổi phản ánh yêu cầu của đảng Dân chủ, nhưng dự luật vẫn không vượt qua được cuộc bỏ phiếu.

Reuters đưa tin sau cuộc bỏ phiếu, dự luật về cơ bản rơi vào trạng thái bị đình lại. Theo hãng tin này, những bất đồng trong Thượng viện về việc thúc đẩy dự luật đã được phản ánh trong kết quả bỏ phiếu.

Điều khoản đạo đức của dự luật hạn chế việc tổng thống, phó tổng thống và các thành viên Quốc hội phát hành hoặc tài trợ tài sản số để nhận thù lao.

Trong quá trình thảo luận, nghĩa vụ kiểm toán đối với các dự án huy động hơn 25 triệu USD được xem là điều khoản tăng cường công khai thông tin tài chính đối với hoạt động huy động vốn quy mô lớn. Tuy nhiên, để điều khoản này trở thành quy định được thực thi, dự luật vẫn cần trải qua các bước thảo luận tiếp theo và được Quốc hội thông qua.

Cả nghĩa vụ kiểm toán trong Dự luật CLARITY lẫn các quy định đối với bên phát hành và sàn giao dịch đều chưa được xác lập sau cuộc bỏ phiếu thủ tục tại Thượng viện. Lịch trình thúc đẩy lại dự luật và thảo luận các đề xuất sửa đổi vẫn chưa được công bố.