KDB tái phát triển toàn diện mô hình đánh giá tín dụng doanh nghiệp

Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc (KDB) đang tái phát triển toàn diện mô hình đánh giá tín dụng doanh nghiệp, công cụ dùng để đo lường rủi ro vỡ nợ của các công ty vay vốn. Đợt rà soát lần này tập trung vào việc cập nhật dữ liệu vỡ nợ gần đây và điều kiện kinh tế mới, đồng thời xem xét lại cách tính tỷ lệ vỡ nợ bình quân dài hạn và hệ thống xếp hạng tín dụng.

Theo Yonhap Infomax, KDB mới đây đã khởi động dự án tái phát triển toàn diện mô hình đánh giá tín dụng doanh nghiệp thông thường. Dự án công nghệ thông tin để xây dựng hệ thống đánh giá tín dụng dựa trên kết quả tư vấn lần này sẽ được triển khai riêng.

Đối tượng cải tổ gồm hai nhóm: mô hình đánh giá tín dụng áp dụng cho doanh nghiệp GAAP thuộc diện kiểm toán bên ngoài, và mô hình đánh giá tín dụng doanh nghiệp thông thường bao trùm cả doanh nghiệp IFRS, GAAP lẫn doanh nghiệp không thuộc diện kiểm toán. Mô hình GAAP kiểm toán hiện tại sẽ được lượng hóa lại, còn mô hình doanh nghiệp thông thường sẽ được phát triển mới, bao gồm mô hình tài chính, mô hình phi tài chính và mô hình liên quan đến người đại diện.

Trọng tâm của đợt cải tổ lần này là rà soát lại từ tiêu chuẩn tính xác suất vỡ nợ của doanh nghiệp cho đến quy trình tính toán, điều chỉnh và kiểm định xếp hạng tín dụng. KDB cho biết sẽ ước tính lại tỷ lệ vỡ nợ bình quân dài hạn dựa trên dữ liệu vỡ nợ doanh nghiệp và tình hình kinh tế gần đây, đồng thời kiểm tra tính phù hợp của hệ thống xếp hạng hiện hành.

Tỷ lệ vỡ nợ bình quân dài hạn là chỉ số dùng để ước lượng mức độ rủi ro theo từng hạng tín dụng, dựa trên dữ liệu vỡ nợ doanh nghiệp trong một giai đoạn nhất định. Trong mô hình đánh giá tín dụng nội bộ của ngân hàng, con số này là điểm khởi đầu cho khâu thẩm định cho vay doanh nghiệp và quản lý rủi ro sau giải ngân.

Tác động của mô hình mới đối với sức khỏe tài chính của ngân hàng cũng nằm trong phạm vi phân tích. KDB dự kiến so sánh chênh lệch giữa xếp hạng hiện tại và xếp hạng theo mô hình mới, từ đó xem xét mức độ thay đổi của tài sản có rủi ro, tỷ lệ an toàn vốn BIS và dự phòng rủi ro tín dụng.

Tài sản có rủi ro là giá trị tài sản ngân hàng được tính toán sau khi phản ánh mức độ rủi ro. Tỷ lệ an toàn vốn BIS là chỉ số đo sức khỏe tài chính, được tính bằng vốn tự có chia cho tài sản có rủi ro. Khi xếp hạng tín dụng doanh nghiệp thay đổi, việc quản lý vốn và tính toán dự phòng của ngân hàng cũng có thể bị ảnh hưởng theo.

Mô hình đánh giá tín dụng doanh nghiệp thông thường có phạm vi áp dụng rộng hơn. KDB sẽ thiết kế lại mô hình này dựa trên đặc điểm tỷ lệ vỡ nợ nội bộ cũng như phân bố khách hàng và mức độ rủi ro tín dụng (exposure) của ngân hàng.

Không chỉ số liệu trên báo cáo tài chính, các yếu tố phi tài chính và đánh giá liên quan đến người đại diện doanh nghiệp cũng nằm trong phạm vi phát triển mô hình mới. Cách phản ánh đặc điểm của doanh nghiệp IFRS, GAAP và doanh nghiệp không kiểm toán vào hệ thống đánh giá cũng được xác định là một nhiệm vụ quan trọng.

Đánh giá phi tài chính là một trong những trọng tâm của đợt cải tổ lần này. KDB đang xem xét các chức năng giúp áp dụng đánh giá phi tài chính một cách khách quan hơn, nhằm nắm bắt rủi ro doanh nghiệp mà báo cáo tài chính khó phản ánh đầy đủ.

Tiêu chuẩn điều chỉnh xếp hạng và bộ lọc cũng sẽ được rà soát. Sau khi tính ra xếp hạng tín dụng, ngân hàng sẽ kiểm định lại kết quả, đồng thời xem xét cả hệ thống giám sát để theo dõi kết quả sau khi mô hình được đưa vào vận hành.

Mô hình đánh giá tín dụng là công cụ nội bộ phục vụ thẩm định cho vay doanh nghiệp. Tuy nhiên, nếu cách tính xếp hạng thay đổi, điều này không chỉ ảnh hưởng đến quyết định cho vay từng doanh nghiệp mà còn có thể tác động đến việc quản lý vốn, tính toán tài sản có rủi ro và trích lập dự phòng của ngân hàng.

Một quan chức của KDB cho biết: “Trong bối cảnh môi trường doanh nghiệp và cấu trúc ngành đang thay đổi nhanh chóng, chúng tôi có kế hoạch rà soát lại mô hình đánh giá hiện có dựa trên dữ liệu và điều kiện kinh tế mới nhất, đồng thời cải tiến hệ thống đánh giá tín dụng để phản ánh toàn diện cả yếu tố tài chính lẫn phi tài chính”. Phát biểu này cho thấy ngân hàng đặt trọng tâm vào việc cập nhật cơ sở dữ liệu và mở rộng phạm vi đánh giá, hơn là chỉ điều chỉnh kết quả xếp hạng đơn lẻ.

Đợt cải tổ lần này được đánh giá là đặt trọng tâm vào việc thiết kế lại cách tính xếp hạng tín dụng, hơn là bản thân mức xếp hạng được gán cho từng doanh nghiệp. Sau giai đoạn tư vấn, KDB sẽ triển khai một dự án công nghệ thông tin riêng để xây dựng hệ thống đánh giá tín dụng.