1.000 USD tiết kiệm hưu trí: Mỹ dự kiến chi trả từ 2028

Bộ Tài chính Mỹ (US Department of the Treasury) và Sở Thuế vụ Liên bang (IRS) bắt đầu xây dựng quy định cho chương trình "Saver's Match", cơ chế hỗ trợ tối đa 1.000 USD mỗi năm vào tài khoản tiết kiệm hưu trí của người có thu nhập thấp và trung bình. Chương trình áp dụng từ năm tính thuế 2027, còn khoản chi trả thực tế bắt đầu từ năm 2028.

Theo IRS công bố ngày 7 (giờ địa phương), cơ quan này phát hành Thông báo 2026-48 (Notice 2026-48) để công bố trước nội dung dự thảo quy định về Saver's Match. Thời hạn góp ý kéo dài đến ngày 5 tháng 10.

Saver's Match là chương trình trong đó chính phủ hỗ trợ 50% cho 2.000 USD đầu tiên mà người nộp thuế đủ điều kiện đóng vào quỹ hưu trí do doanh nghiệp cung cấp hoặc tài khoản hưu trí cá nhân (IRA). Mức hỗ trợ tối đa mỗi năm là 1.000 USD.

Khoản hỗ trợ này không được chi trả bằng tiền mặt như hoàn thuế thông thường. Thay vào đó, khoản tiền được chuyển trực tiếp vào tài khoản tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện dưới dạng khoản đóng góp đối ứng.

Đối tượng áp dụng là những năm tính thuế bắt đầu sau ngày 31 tháng 12 năm 2026. Khoản hỗ trợ được tính dựa trên số tiền đóng góp trong năm 2027 và sẽ được chi trả từ năm 2028.

Saver's Match nằm trong Luật SECURE 2.0 (SECURE 2.0 Act) ban hành năm 2022, thay thế cho chương trình Saver's Credit trước đây. Riêng khoản đóng góp vào tài khoản ABLE - loại tài khoản tiết kiệm cho người khuyết tật - vẫn giữ một phần ưu đãi theo Saver's Credit.

Tỷ lệ hỗ trợ thay đổi theo mức thu nhập. Theo tiêu chuẩn năm 2027, △người nộp thuế chung và vợ/chồng còn sống có thu nhập từ 41.000 USD đến 71.000 USD, △chủ hộ gia đình có thu nhập từ 30.750 USD đến 53.250 USD được áp dụng tỷ lệ hỗ trợ khác nhau theo từng mức thu nhập.

Nhóm người nộp thuế còn lại áp dụng mức thu nhập từ 20.500 USD đến 35.500 USD. Người đủ điều kiện phải từ 18 tuổi trở lên tính đến cuối năm tính thuế, không bao gồm học sinh, sinh viên, người phụ thuộc và một số người nước ngoài không thường trú.

Việc đăng ký nhận hỗ trợ sẽ dùng mẫu riêng là Mẫu 8880-A (Form 8880-A). IRS cho biết sẽ công bố quy trình đăng ký cụ thể thông qua mẫu này cùng hướng dẫn khai thuế năm 2027.

Với tài khoản IRA truyền thống, phương án đang được xem xét là ghi số theo dõi của tổ chức cung cấp IRA đã đăng ký vào Mẫu 8880-A. Với tài khoản Roth IRA, cơ chế đang được thảo luận là chuyển tiền qua một tài khoản IRA trung gian.

Việc xây dựng quy định lần này gắn với Sắc lệnh hành pháp số 14403 mà Tổng thống Donald Trump (Donald Trump) ký ngày 30 tháng 4. Sắc lệnh yêu cầu Bộ Tài chính xây dựng trang TrumpIRA.gov trước ngày 1 tháng 1 năm 2027, nhằm cung cấp thông tin về các tài khoản IRA chi phí thấp cho người lao động không có quỹ hưu trí do doanh nghiệp cung cấp.

TrumpIRA.gov được thiết kế như một nền tảng kết nối với các tài khoản IRA tư nhân đáp ứng tiêu chuẩn, không phải hình thức chính phủ trực tiếp quản lý tài khoản. Trang chính thức của chương trình cho biết khoảng 41 triệu người lao động Mỹ trong độ tuổi 18-65 hiện không có quỹ hưu trí do doanh nghiệp cung cấp.

Quy mô đối tượng ảnh hưởng khác nhau tùy theo cách tính. Washington Post đưa tin con số này khoảng 50 triệu người, còn Bloomberg Tax đưa ra ước tính khoảng 56 triệu người, cho thấy phạm vi tác động tiềm năng của chương trình có thể lên tới hàng chục triệu người.

Fidelity mô tả TrumpIRA như một "chợ thông tin" (marketplace) kết nối dữ liệu về các tài khoản IRA tư nhân. Bloomberg Tax cũng dẫn lo ngại từ giới trong ngành rằng cổng thông tin của chính phủ có thể khiến người lao động nghiêng về sử dụng nền tảng này hơn là để các doanh nghiệp nhỏ trực tiếp triển khai quỹ hưu trí cho nhân viên.

Thông báo lần này mới ở giai đoạn công bố dự thảo quy định, chưa phải quy định chính thức. Bộ Tài chính và IRS dự kiến sẽ tiếp tục hoàn thiện cách thức yêu cầu nhận hỗ trợ, điều kiện đăng ký của các tổ chức tài chính và quy trình chi trả khoản hỗ trợ sau khi tổng hợp ý kiến góp ý.