Colombia siết quản lý thuế tiền mã hóa, yêu cầu sàn giao dịch báo cáo dữ liệu người dùng

Colombia siết chặt quản lý thuế tiền mã hóa, bắt buộc sàn giao dịch báo cáo thông tin người dùng

Colombia vừa công bố quy định mới yêu cầu các sàn giao dịch tiền mã hóa và nhà cung cấp dịch vụ liên quan phải báo cáo đầy đủ thông tin cá nhân và dữ liệu giao dịch của người dùng. Đây là một phần trong nỗ lực điều chỉnh theo tiêu chuẩn thuế tài sản số toàn cầu và tăng cường mức độ giám sát từ cơ quan chức năng.

Theo DIAN – Cơ quan thuế quốc gia Colombia, ngày 24 tháng 12 (giờ địa phương), nước này đã ban hành nghị định 000240, quy định rõ những nghĩa vụ báo cáo mới mà các đơn vị cung cấp dịch vụ tiền mã hóa phải tuân thủ. Cụ thể, các nền tảng giao dịch phải thu thập và báo cáo thông tin nhận dạng khách hàng, dữ liệu giao dịch hàng tháng, quốc tịch, mã tài khoản và nhiều dữ liệu chi tiết khác. Quy định này được xây dựng dựa trên Khung Báo cáo Tài sản Mã hóa (CARF) của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD). Mục tiêu là chuẩn hóa việc trao đổi thông tin thuế xuyên quốc gia một cách tự động.

Từ nay, các sàn giao dịch, đơn vị lưu ký và nhà môi giới hoạt động tại Colombia sẽ phải thu thập thông tin từ “người dùng thuộc diện báo cáo” và thực hiện quy trình báo cáo định kỳ. Các dữ liệu này sẽ được chia sẻ với cơ quan thuế các nước thành viên OECD theo cơ chế tự động. Quy định đã có hiệu lực kể từ ngày công bố, và các tổ chức liên quan cần gấp rút hoàn thiện hệ thống kỹ thuật và thủ tục nội bộ trước kỳ báo cáo đầu tiên.

Doanh nghiệp là chủ thể chịu trách nhiệm báo cáo

Quy định mới không yêu cầu người dùng cá nhân phải trực tiếp thực hiện nghĩa vụ báo cáo, tuy nhiên vì thông tin cá nhân nằm trong diện được thu thập và báo cáo bởi các dịch vụ trung gian, nên vấn đề bảo mật dữ liệu và phạm vi thu thập chắc chắn sẽ là chủ đề được quan tâm trong thời gian tới.

DIAN đồng thời cũng làm rõ các quy định về nguyên tắc xác định “giá thị trường hợp lý” của tài sản mã hóa, điều kiện thẩm định và các chế tài xử phạt với trường hợp không tuân thủ.

Bình luận: Đây là bước đi thể hiện quyết tâm hội nhập xu thế toàn cầu về thuế tài sản số, đặc biệt trong bối cảnh nhiều quốc gia đang tìm cách kiểm soát “vùng xám không thuế” trong thị trường tiền mã hóa đang phát triển nhanh chóng.

Tham gia làn sóng chuẩn hóa toàn cầu

Colombia hiện đang tham gia làn sóng toàn cầu nhằm cải tổ hệ thống thuế tài sản số. Theo OECD, tính đến tháng 11 năm ngoái, 48 quốc gia đã thiết lập hoặc đang chuẩn bị thiết lập cơ chế báo cáo theo CARF. Dự kiến giai đoạn trao đổi thông tin thuế trên phạm vi quốc tế sẽ chính thức bắt đầu từ năm 2027, với thêm 27 nước khác tham gia vào năm 2028.

Trong khi đó tại Mỹ, Quốc hội đang cân nhắc thông qua Dự luật CLARITY – bộ khung pháp lý toàn diện cho việc định nghĩa và phát hành tiền mã hóa, dự kiến có thể được phê duyệt vào năm 2026. Ở chiều ngược lại, Ấn Độ tiếp tục bày tỏ lo ngại rằng tiền mã hóa có thể cản trở công tác thu thuế, với các cảnh báo được đưa ra trong cuộc họp Ủy ban Tài chính Quốc hội vào tuần trước.

Bình luận: Với việc Colombia chính thức áp dụng quy định này, quốc gia Nam Mỹ đang cho thấy cam kết mạnh mẽ trong việc tuân thủ chuẩn mực quốc tế về tính minh bạch trong thuế tiền mã hóa. 

Trong thời gian tới, hiệu lực thực tế của quy định này sẽ phụ thuộc vào khả năng triển khai kỹ thuật của các doanh nghiệp nội địa và sự phối hợp với các sàn giao dịch toàn cầu. Đồng thời, đây cũng có thể là tín hiệu cho những quốc gia khác đang cân nhắc xây dựng khung pháp lý tương tự với tài sản kỹ thuật số.